Les principaux changements pour les micro-entrepreneurs en 2025
Les principaux changements pour les micro-entrepreneurs en 2025
1- Hausse des cotisations sociales pour les professions libérales depuis le 1er juillet 2024
Le premier changement à prévoir pour 2025 concerne la hausse des cotisations sociales pour les micro-entrepreneurs. Annoncée par le décret n° 2024-484 du 30 mai 2024, cette hausse des taux a débuté le 1er juillet 2024. Elle se poursuit de manière progressive en 2025 pour les professions libérales affiliées au régime général (SSI). Cette réévaluation vise à renforcer la protection sociale de cette catégorie micro-entrepreneurs, notamment en matière de retraite complémentaire.
Entre le 1er juillet 2024 et janvier 2026, le taux de cotisations sociales passe de 21,10 % à 26,10 % (soit une hausse de 5 points). Cette augmentation se déroule en trois étapes :
- de 21,10 % à 23,20 % en juillet 2024 ;
- de 23,20 % à 24,60 % en janvier 2025 ;
- de 24,60 % à 26,10 % en janvier 2026.
- Nouveaux Seuils de TVA en 2025
La loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023, relative aux finances pour 2024, a établi de nouveaux seuils de TVA qui entreront en vigueur dès le 1er janvier 2025. Cette réforme a pour but d’harmoniser les seuils de TVA dans toute l’Union européenne.
En 2025, le nouveau seuil de base sera fixé à 37 500 € pour les prestations de services (contre 36 800 € en 2024) ; Le seuil majoré évoluera à 41 250 € (au lieu de 39 100 € en 2024) ;
- Ce qui ne change pas pour les Micro-Entrepreneurs
Bien que le plafond de chiffre d’affaires de la micro-entreprise ait été augmenté à plusieurs reprises ces dernières années, il demeure inchangé en 2025 et se situe à 77.700€ pour les prestations de services et pour les activités libérales relevant des BIC (Bénéfices industriels et commerciaux) ou des BNC (Bénéfices non commerciaux).
Pour conserver les avantages du régime de la micro-entreprise, les micro-entrepreneurs doivent respecter ce plafond. En cas de dépassement, ils devront opter pour le régime réel normal ou au régime réel simplifié d'imposition.